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　　根據(jù)《深圳經(jīng)濟特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》的規(guī)定，按照年度審計項目計劃，2012年2月24日至4月10日，我局對深圳市鹽田區(qū)機關(guān)事務(wù)管理局（以下簡稱區(qū)機關(guān)事務(wù)管理局）送審的鹽田區(qū)行政文化中心太陽能LED庭院燈改造項目竣工決算進行了審計。審計工作得到該單位的支持和配合，審計實施工作進展比較順利。審計過程中查閱了該單位提供的工程竣工資料和報表、賬冊、會計憑證及合同等資料。根據(jù)有關(guān)審計準則，區(qū)機關(guān)事務(wù)管理局對其提供予審計機關(guān)的會計資料及其他證明資料的真實性、完整性負責，審計機關(guān)的責任是對其進行審計并作出審計結(jié)論。

　　一、基本情況

　　鹽田區(qū)行政文化中心太陽能LED庭院燈改造項目經(jīng)深鹽發(fā)改投〔2011〕75號文批準立項，計劃投資28萬元，資金來源為區(qū)財政，項目建設(shè)單位是區(qū)機關(guān)事務(wù)管理局。工程于2011年6月26日開工，2011年9月26日通過竣工驗收，工程質(zhì)量驗收等級為合格。

　　二、審計結(jié)果、跟蹤審計情況和審計評價

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　　該項目竣工決算送審金額為260,247.55 元。經(jīng)審計，審定金額為258,430.35 元，核減1,817.20元，核減率0.70%.

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　　在對本項目的跟蹤審計過程中，完成結(jié)算審計一項，結(jié)算送審金額256,627.55元，審定金額254,810.35元，核減1,817.20元，核減率0.71%。

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　　審計結(jié)果表明，建設(shè)單位在項目管理方面，基本能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾眄椖?，工程資料齊全;在財務(wù)管理及會計核算方面，會計資料較完整，所披露的會計信息真實地反映了建設(shè)資金的來源和運用情況;在投資計劃執(zhí)行方面，該項目計劃投資28萬元，實際投資25.84萬元。

　　三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　未按規(guī)定時限報審竣工決算

　　本工程于2011年9月26日竣工，建設(shè)單位于2012年2月24日報審本項目竣工財務(wù)決算。與《深圳經(jīng)濟特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》第二十八條“建設(shè)、施工等與項目建設(shè)相關(guān)的單位，應(yīng)當在項目完成竣工驗收之日起九十日內(nèi)，向?qū)徲嫏C關(guān)提交決算資料”的規(guī)定不符。

　　建設(shè)單位今后建設(shè)的項目竣工驗收后，應(yīng)及時整理項目決算資料，報送審計機關(guān)審計。

　　附件：鹽田區(qū)行政文化中心太陽能LED庭院燈改造項目成本決算審計匯總表

　　                                                                        二〇一二年四月十日

附件:
鹽田區(qū)行政文化中心太陽能LED庭院燈改造項目建設(shè)成本決算審計匯總表
					單位：人民幣（元）
序號	審計事項	送審金額	審定金額	核減額	備注
一	建安投資	256,627.55	254,810.35	1,817.20
1	區(qū)行政文化中心太陽能LED庭院燈改造	256,627.55	254,810.35	1,817.20	結(jié)算審計結(jié)果確認表
二	待攤投資	3,620.00	3,620.00	0.00
1	結(jié)算初審費	2,820.00	2,820.00	0.00	廣東省物價局《關(guān)于調(diào)整我省建設(shè)工程造價咨詢服務(wù)收費的復(fù)函》(粵價函〔2011〕742號)的規(guī)定
2	決算編制費	800.00	800.00	0.00	《鹽田區(qū)政府投資項目資產(chǎn)清理有關(guān)費用收取指導(dǎo)性意見》（深鹽清投資〔2006〕4號）
	合計	260,247.55	258,430.35	1,817.20
					深圳市鹽田區(qū)審計局制

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